Geschäftsbereicht 2014

21 Dies gilt auch für die auf Basis der Betriebsvergleichswerte zur Unternehmenssteuerung eingesetzten Eigenkapitalrentabilität und Cost- Income-Ratio (Verhältnis von Aufwendungen und Erträgen). Die Eigenkapitalrentabilität vor Steuern, die nach der internen Definition der Sparkasse ermittelt wurde, lag mit 16,0 % weit über dem Vorjahreswert von 13,9 % und dem Planwert von 11,4 %.11 Das Verhältnis von Aufwendungen und Erträgen liegt im Geschäftsjahr bei hervorragenden 58,3 % (Vorjahr: 56,6 %). Der Planwert von 61,8 % wurde weit übererfüllt, und das langfristige Ziel einer CIR von unter 60 % konnte im zweiten Jahr hintereinander erreicht werden. Die Fortsetzung unserer erfolgreichen Produkt- und Preispolitik sowie des konsequenten Risiko- und Kostenmanagements bildet hierfür den Rahmen. Im Geschäftsjahr 2014 verzeichnete die Sparkasse Holstein einen positiven Verlauf der Ertragslage. Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahresabschluss sind in der folgenden Tabelle aufgeführt. Die Erträge und Aufwendungen sind nicht um periodenfremde und außergewöhnliche Posten bereinigt: 100 Mio. € emittiert. Darüber hinaus wurde von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, sich bei der Europäischen Zentralbank über Offenmarktgeschäfte in Höhe von 170 Mio. € zu refinanzieren. Zur Erfüllung der Mindestreservevor- schriften wurden zudem entsprechende Guthaben bei der Deutschen Bundes- bank unterhalten. Die eingeräumten Kredit- und Dispositionslinien bei der Deutschen Bundesbank, der HSH Nordbank AG und der Norddeutschen Landesbank wurden nicht in Anspruch genommen. 2.5.3 Ertragslage Zur Analyse der Ertragslage wird für interne Zwecke und für den überbetrieb- lichen Vergleich der bundeseinheitliche Betriebsvergleich der Sparkassen- organisation eingesetzt. Zur Ermittlung eines Betriebsergebnisses vor Bewertung werden die Erträge und Aufwendungen um periodenfremde und außergewöhnliche Posten bereinigt, die in der internen Darstellung dem neu- tralen Ergebnis zugerechnet werden. In Relation zur DBS weist die Sparkasse ein hervorragendes Betriebsergebnis vor Bewertung von 1,32 % aus und liegt somit deutlich oberhalb des Durch- schnitts der Sparkassen auf Bundes- (0,98 %) und Landesebene (0,89 %). Ertragslage 2014 2013 Veränderung Veränderung Darstellung nach Gewinn- und Verlustrechnung Mio. € Mio. € Mio. € in Prozent Zinsüberschuss (inkl. GuV-Position 3) 142,6 147,9 −5,3 −3,6 + Provisionsüberschuss 29,8 28,6 1,2 4,3 − Verwaltungsaufwand 101,3 97,6 3,7 3,8 = Teilergebnis 71,1 78,9 −7,8 −9,9 + Sonstige Erträge und Aufwendungen −8,6 −22,9 14,3 −62,3 = Ergebnis vor Bewertung 62,4 56,0 6,4 11,5 ± Bewertungsergebnis −4,7 −5,0 +0,3 5,4 − Zuführung zu dem Fonds für allgemeine Bankrisiken 25,0 19,7 5,3 26,9 = Ergebnis nach Bewertung 32,7 31,3 1,4 4,5 − Steuern 20,5 19,1 1,4 7,3 = Jahresüberschuss 12,2 12,2 0,0 0,0 Der Zinsüberschuss des Geschäftsjahres 2014 liegt mit 142,6 Mio. € zwar wie erwartet unter dem Vorjahreswert, jedoch erfreulicherweise erneut deutlich über dem geplanten Zinsüberschuss (135,7 Mio. €). Dazu hat die erfreuliche Entwicklung insbesondere des Kredit- geschäfts mit unseren mittelständischen Kunden sowie des Einlagenvolumens beigetragen. Positiv wirkte sich aufgrund 11 Die Eigenkapitalrendite ergibt sich aus dem Ergebnis vor Steuern vor Zuführung zu den Vorsorgereserven/Fonds für allgemeine Bankrisiken sowie vor Ausschüttung an unsere Sparkassenstiftungen im Verhältnis zum bilanziellen Eigenkapital. Der HANSA-PARK setzt auf die elektronischen Bezahl- verfahren der Sparkasse Ertragslage 20142013 Veränderung Veränderung Zinsüberschuss (inkl. GuV-Position 3) 142,6147,9 −5,3 −3,6 + Provisionsüberschuss 29,828,61,24,3 − Verwaltungsaufwand 101,397,63,73,8 = Teilergebnis 71,178,9 −7,8 −9,9 + Sonstige Erträge und Aufwendungen −8,6 −22,914,3 −62,3 = Ergebnis vor Bewertung 62,456,06,411,5 ± Bewertungsergebnis −4,7 −5,0 +0,35,4 25,019,75,326,9 = Ergebnis nach Bewertung 32,731,31,44,5 − Steuern 20,519,11,47,3 = Jahresüberschuss 12,212,20,00,0

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